对于刚注册一人公司的小白老板来说，每个季度的增值税及附加税申报可能让人一头雾水。本文帮你一步步理清增值税及附加税费申报流程，让你不怕忘报、不怕零申报，也知道收入来了怎么填。

一、增值税及附加税费申报时间

原则：所有季度税都是“季度结束后的下一个月 1–15 日申报”。

• 遇法定节假日，截止日通常顺延
• 不论有收入还是没收入，都要进入系统申报一次

具体详细申报步骤请参考本文第四小结。

二、登录电子税务局

1. 打开注册地电子税务局官网，例如搜索“深圳电子税务局”
2. 使用 纳税人识别号 + 密码 登录（部分地区也可用法人扫码/电子营业执照登录）
3. 登录后，进入首页的 “我的待办”，查看需要申报的项目
   • “增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”
   • 以及企业所得税季度申报、财务报表季报等

对新手来说，先做增值税申报，其他的可以按顺序处理。

三、判断是否是零申报

关键原则：

这季度有没有人因为你公司的产品或服务，把钱给你？

• 没有收入 → 零申报（全部金额填 0）
• 有收入 → 填收入总额，系统自动算税额

哪些属于收入？

• 客户打款到公司账户
• 开过增值税发票（电子或纸质）
• 平台结算收入（广告、联盟、SaaS 等）
• 提供服务、技术、咨询等收费

哪些不算收入（仍可零申报）

• 你自己往公司打的钱（启动资金、垫资、借款）
• 公司只花钱，没有收钱
• 做产品/服务准备阶段，但没收钱
• 未来可能收入，但本季度未收到

四、增值税及附加税费实际申报操作步骤

1、点击“增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”右侧的“填写申报表”，进入增值税及附加税费申报确认页面：

2、勾选“增值税及附加税费”，点击 “去办理”

其中包括「货物及劳务销售收入」和「服务、不动产和无形资产销售收入」：

货物及劳务销售收入填报，也就是出售实物商品或提供简单劳务，比如，卖产品、卖零件、简单装修服务

服务、不动产和无形资产销售收入填报，即提供技术、咨询、软件、培训、版权、广告、网站开发、租赁不动产等服务，或者出售无形资产，比如网站开发、广告接单、程序开发、版权转让、房屋出租等

对一人公司来说，如果你主要是做技术/服务/网站/咨询/广告，大概率全部属于「服务、不动产和无形资产销售收入」。

3、填写收入金额：

• 零申报 → 所有金额保持 0
• 有收入 → 填入本季度总收入（收入总和）

如果本季度没有收入（没人付钱、没开票、没平台结算）：都填 0，系统会自动算税额为 0

如果本申报期内公司发生了经营收入（如收款、开票、平台结算），需按实际金额填写。

假设这个季度，你接了两个订单：

客户 A：网站开发 3,000 元

客户 B：广告代投 2,000 元

申报金额：

大部分一人公司只用填“服务、不动产和无形资产销售收入”，货物及劳务通常为 0

如果你卖了实物产品，例如网站周边、书籍、硬件工具，那么收入属于「货物及劳务销售收入」，如果同时也有服务类收入，那么：

卖书 500 → 货物及劳务列填 500

提供咨询 3,000 → 服务、不动产和无形资产列填 3,000

4、也可以点击页面里蓝色的「增值税」进入详细填报：主要填写表格行

左侧红色星号*标志的是必填的表，按实际情况填写。若没有任何经营情况，则全部保持为0值即可，即所谓的“零申报”。

注意：只要公司在这个申报期内，有「对外收钱的经营行为」，增值税申报就不能再是 0。

系统会根据收入自动计算税额及附加税费，本期应纳税额减征额等无需手动计算。

5、检查无误后，点击右下角“提交申报”

6、“真实责任”确认

依次点击图片中对应的蓝色文字「真实责任」后点击「确定」，即完成该增值税及附加税费的申报：

7、提交成功后，可在“查看”中浏览本次增值税及附加税费申报内容

8、回到首页，“我的待办”中状态将变为 已申报，如发现填错，可用“更正/作废”按钮重报

五、申报小技巧

1. 零申报也要提交
   • 不提交 = 系统待办永远存在
   • 及时提交 = 合法合规
2. 收入填哪里
   • 大部分一人公司只用填 “应征增值税不含税销售额（3%征收率）”
3. 附加税费
   • 增值税为 0 → 附加税费自动为 0，无需操作
4. 不要手动计算税额
   • 系统自动算，小规模纳税人只填收入即可

六、常见问题解答

七、总结

• 每季度结束后的下个月 1–15 日，登陆电子税务局申报
• 没收入 → 全部 0 → 零申报
• 有收入 → 填收入总额 → 系统自动算税
• 主要填“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”
• 提交完成 → 待办状态变为已申报 → 完成

一人公司报税其实不复杂，关键是记得时间、分清收入、按系统提示操作即可。